2025年7月出刊幸運雜誌182期，專文報導「家族傳承，從妥善規劃開始：讓愛與財富圓滿延續」

 文/張則君

　　「家族傳承」是一門藝術，也是一門科學。它關乎的不是冰冷的數字，而是家族的愛、情感和未來。透過提早溝通、立下清楚的遺囑、運用保險、聰明節稅和善用信託這些工具，我們不僅能減少不必要的遺產紛爭，更能將家族的財富與精神代代相傳，讓「富過三代」甚至「富過百代」不再只是夢想，而是真實的幸福延續。

沒規劃的遺產成為撕裂親情的導火線

　　家族傳承，簡單來說，就是把祖先累積的經驗、精神和財富，有計畫地傳給下一代，讓家族的根基更為穩固，並指引著後代繼續成長，讓家族成員更有歸屬感。然而，若家族傳承規劃不周，最常見的結果就是因遺產而引發的糾紛。當長輩離世後，若生前沒有清楚的財產分配，子女間就很可能為了金錢而撕破臉，導致兄弟姐妹間形同陌路，甚至對簿公堂，讓原本和樂的家庭變得破碎，漫長的訴訟過程與高額的訴訟費用，耗費繼承人大量的時間與精神，讓人身心俱疲，嚴重傷害了家族間最珍貴的「情」。因此，提早做好財產規劃，是每個家庭都應正視的課題。

　　永然聯合法律事務所所長李永然律師執業46年餘，接觸過許多遺產糾紛的案件，他表示：「財富傳承，本該是家族愛的延續，卻常因法律疏失、稅務問題或溝通不良，演變成親人間的對簿公堂。我們常說『富不過三代』，這句話清楚的點出『家族傳承』的挑戰。家族傳承傳下的不僅是有形的金錢和資產，更包含了家族的智慧、價值觀、人脈與文化。如果事前沒有妥善規劃，這些寶貴的資產很可能在世代交替之間，成為家人間爭執不休的導火線。在律師執業生涯中，我接觸過許多家庭因長輩過世遺留巨額財富，就因為生前沒有做好清楚的財產分配，造成了親人間為爭奪財產，大興訴訟的案件，即便最後爭得了財產，也難以再彌補家人情感的傷痕，實在是得不償失。因此，我認為要讓家族財富代代相傳、避免發生爭產糾紛最好的方法，就是事前做好財產的規劃。善用法律與金融工具，確保財富順利傳遞，同時降低稅負、減少糾紛。真正聰明的規劃，不在於『給多少』，而是『怎麼給』才能給得恰到好處、給得合法、合情、合理、給得讓家人之間不爭、不怨、不傷感情。」

善用法律與金融工具圓滿家族傳承

　　近幾年來，透過「法律」適當規劃財產，確保家族永續傳承的觀念，已為多數家族企業經營者所接受，甚至積極的進行，李永然律師特別指出幾個財產規劃的方向，包括：一、生前預立遺囑並指定妥適的遺囑執行人；二、運用家族信託；三、成立「控股公司」或「閉鎖性公司」；四、善用人壽保險；五、制定「家族憲法」；六、成立家族辦公室……等方式。他認為善用「法律工具」及「金融工具」妥適規劃，才是有智慧維護家族傳承的不敗做法。然而「家族傳承」所牽涉的專業甚廣，他也建議在做財產規劃時，要多徵詢專業人士的意見，透過律師、會計師、地政士……等專業人士的說明與協助，更可事半功倍，讓財產的規劃順利又圓滿。

　　此外，李永然律師也強調：遺囑與夫妻財產的安排常是財產傳承中的關鍵，透過妥善訂立遺囑，可以確保資產依照個人意願進行分配，而遺囑執行人的設置則能讓財產處理過程更加順利。此外，夫妻財產制與遺產稅息息相關，許多人對於「配偶剩餘財產差額分配請求權」認識不足，導致財產處理時產生爭議。

　　在財富規劃中，「信託」與「保險」是重要的工具之一，能確保資產穩定傳承並提供必要的保障。然而，若未妥善設計，保險金可能被會納入遺產課稅範圍，使原本的保全手段變成額外的稅務負擔。此外，許多民眾在進行財產移轉時，未注意贈與稅的影響，導致後續發生稅務爭議。例如，贈與土地給子女是否一定要課徵贈與稅？贈與農業用地會產生額外稅負嗎？這些問題都影響著資產配置的靈活度，若能預先做好規劃，則能合法節稅，讓財富配置更具效益。

預防重於治療，李永然律師重視法律知識推廣

　　看過太多家族因財產反目成仇的案件，李永然律師始終認為「預防重於治療」，與其待糾紛發生了才處理，不如之前就擁有相關的法律知識，因此，他一直很積極的在推廣「家族傳承」相關的法律知識，除了發表文章、授課、演講外，他也透過永然文化出版《繼承權益法律指標》、《家族傳承與繼承權益司法實務──遺囑訂立．遺產分割．借名登記．長照安養》等書籍，更利用永然法律基金會以公益角度拍攝短片及捐印相關法律手冊以傳遞「家族傳承」法律知識，目的就是希望能藉此減少爭產糾紛的發生。去年（民國113年）8月，永然法律基金會辦理一場名為《安心過晚年——銀髮族財產規劃》的公益講座，現場聽眾爆滿，透過現場民眾的提問，李永然律師發現，「財產規劃及糾紛處理」是一般民眾非常重視的議題，於是他特別與媒體人好友高愛倫女士合作，於今年（民國114年）出版了《親密搶奪，誰在拿走你的錢？》一書，以23個案例，探討親情與人性在特留分、遺產分配、長照責任、離婚賠償等情境下衝突與現實，及如何利用法律的應對之道。一經出版即登上各網路書店的熱門排行榜，由此可見，「財產規劃」與「家族傳承」是每個人一生中都要好好經營的課題。

傳富親人、不傳爭訟！法律手冊歡迎索閱

　　現今，永然家族傳承法律事務中心召集人黃斐旻主任律師也延續李永然律師的豐富經驗，擔任主編，協同擔任副主編的永然海外法律事務中心召集人彭郁欣主任律師，出版《傳富親人、不傳爭訟：法律．保險．稅務實用手冊》，由湯皓智保險顧問捐印，永然法律基金會策劃，免費提供民眾索閱。本手用內容集結法律、保險與稅務領域的專業見解，幫助民眾了解家族在資產交接的過程中如何避免風險，以確保財富穩健傳承。作者群包括了李永然律師、陳宜鴻律師、吳任偉律師、陳淑芬律師、湯皓智顧問及李廷鈞地政士等，均是在法律、保險、地政領域非常專業的人士。

　　民眾如欲索取《傳富親人不傳爭訟：法律．保險．稅務實用手冊》，可來函附上11元中型回郵信封（16cm×22cm以上），註明手冊名稱，寄台北市中正區羅斯福路二段9號7樓永然法律基金會收即可。索取1本回郵11元，索取2本回郵16元，索取3本以上請來電詢問，數量有限，送完為止。

　　家族傳承看似是財產的問題，實際上更關係到家庭的和諧與親情的延續。生前提早規劃財產、立好遺囑、善用保險、懂得節稅，並運用信託工具，都是讓愛與財富順利傳承的重要方法。別讓家人因財產爭執傷了感情，現在就開始思考和行動，為家人打造一個有保障、無紛爭的未來。