永遠自然 ─ 李永然律師部落格

  一、投資理財須注意，不要誤觸法網 　　投資理財為現代人重要的社會活動之一，坊間投資管道更是琳瑯滿目，不勝枚舉。一般投資者對於投資商品本身多具備風險評估意識，但是對於國內金融法規通常較缺乏認識與理解，因此偶有發生誤觸刑章的事例。本文以下即簡要介紹《銀行法》第29條之1規定，另為便於說明，設定事例如後。 　　甲公司標榜於開發中國家都市區購置小型套房，鎖定當地青年族群為出租對象，並以此於國內招攬投資者，號稱投資一間套房新台幣一百萬元，每月租金收益達4%，兩年後保證以原價買回套房，投資者若介紹其他新加入投資者參與該案投資，則可額外每月獲得以新加入投資者投資金額1%計算之獎勵。 　　A參加甲公司舉辦之說明會後，立即自行參與投資，並邀請B作為新加入之投資者。詎料，一年半後，甲公司財務出現危機，投資者紛紛提告，經檢調調查發現，甲公司總計取得投資款達新台幣三十億元，甲公司之負責人則潛逃國外。 二、「以收受存款論」的行為 　　介紹《銀行法》第29條之1規定前，須先了解《銀行法》第29條第1項規定：「除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務」。 　　因此，除了依法組織登記之銀行外，任何人都不可以經營「收受存款」、「受託經理信託資金」、「公眾財產或辦理國內外匯兌業務」。倘若違反此規定，將依同法第125條規定，處三年以上十年以下有期徒刑；若其犯罪獲取之財物或財產上利益達新台幣一億元以上者，則處七年以上有期徒刑，刑事責任相當沉重。 　　一般投資者通常不會自居為銀行，而進行上述業務，因此通常不會違反《銀行法》第29條規定。然而，《銀行法》第29條之1卻將某些本質上不是收受存款的行為視為同法第29條第1項的「收受存款」行為，亦即《銀行法》第29條之1擴大了同法第29條第1項規定之適用範圍，此即為許多投資者不慎違反《銀行法》第29條之緣由。 　　《銀行法》第29條之1規定：「以借款、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬者，以收受存款論」。 　　若對照甲公司所標榜的投資招攬宣傳，以及實際收受投資款項的事實，將發現甲公司確實以「收受投資」為名，向「多數人或不特定人」收受款項，並約定每月4%即一年48%的收益報酬，若對照國內目前銀行定存利率，通常亦會被...

  ★案例 　　甲需要錢周轉，知道丙很信任乙，便冒用乙的名義，告訴丙說乙要向丙借錢，甲還偽造乙的名義出具借據向丙借了二十萬元。丙不疑有他，就將錢交付甲。過了三個月，丙向乙討債，乙說這張借據不是出自於自己之手，被害人乙可以向甲追究何法律責任？又丙可以向甲追究何法律責任？ ★解析 　　首先談到《刑法》中的偽造文書罪。按我國偽造文書罪的客體──「文書」，有「私文書」、「公文書」、「特種文書」、「準文書」之分（註一）。 　　所謂「私文書」，乃泛指一般大眾以私人身分所製作的文書，以及公務員非因職務上所作之文書；所謂「公文書」，乃指由公務員於職務上製作，且其對外效力及於任何人的文書（註二）；「特種文書」，包括護照、旅券、免許證及關於品行、能力服務或其他相關的證書、介紹書等；至於「準文書」，是指在紙上或物品上的文字、符號、圖書、照像，依習慣或特約，足以為表示其用意的證明者。 　　就以本案例而言，甲冒用乙之名義所出具的借據，該「借據」即屬「私文書」。如果甲盜刻乙的印章蓋在借據上，則甲之偽造行為涉及以下兩罪，即： 　　一、偽造私文書罪：依《刑法》第210條規定，偽造私文書，足以生損害於公眾或他人者，處五年以下有期徒刑。 　　二、偽造印章罪：《刑法》第217條第1項規定，偽造印章，足以生損害於他人者，處三年以下有期徒刑。 　　甲利用偽造私文書及盜刻印章的方法，運用「借據」冒用乙的名義，使丙陷於錯誤，而將二十萬元交付甲，甲還涉及《刑法》第339條第1項的「詐欺取財罪」（註三）。 　　丙為被害人，丙可以向管轄法院檢察署提出「刑事告訴」，追究甲的犯罪行為。 　　另外，丙的財物損失部分，丙可以另案向管轄法院民事庭追究甲「侵權行為」（《民法》第184條）之損害賠償責任，或透過「附帶民事訴訟」，於刑事訴訟程序中追究甲的民事賠償責任（《民事訴訟法》第487條）。 （本文出自《刑事官司與狀例》） 註一：曾淑瑜著：刑法分則實例研習──國家．社會法審之保護，頁246～249，三民書局發行，2009年2月初版一刷。 註二：柯耀程著：刑法問題評釋，頁224，自刊本，2004年12月初版第一刷。 註三：意圖為自已或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。 文章連結： 他偽造好友名義出具借據20萬元 第三人來討債下場慘了 ............

文◎李永然 律師 台商諮詢問題摘要：     台商甲在中國大陸江蘇省江陰投資，但投資失敗，因而負債，其在中國大陸公司遭債權人告到人民法院，台商甲的公司已敗訴確定，其債權人進而向人民法院申請強制執行，台商甲怎麼辦? 台商張老師諮詢解答： 　　大陸台商對外負債，債權人於取得「執行根據」後，就會進行強制執行，由於台商在中國大陸投資經商失敗即須面臨債務的處理，例如：台商在人民法院受到確定的敗訴判決、在仲裁機構受到敗訴的裁決、、等；此時其債權人即可能以「法院確定判決」、「仲裁機構仲裁裁決」、「具有執行力的公證書」、、等「執行根據」，向法院申請對台商進行強制執 行；大陸台商即須面對。 　　首先大陸人民法院對於被強制執行的台商，會要求要提出「財產報告」，因大陸「強制執行」規定於其《民事訴訟法》中，且與台灣有諸多不同的規定，過去大陸存在「執行難」的問題，所以於2007年、2012年先後又做了兩次修正，藉以強化法院強制執行的效果。     台商必須瞭解，法院的執行單位，其「執行員」收到「申請執行書」或「移交執行書」，會立即對債務人發出「執行通知」，並可以立即採取強制執行措施（參見大陸《民事訴訟法》第240條）。     如果債務人未按「執行通知」履行「法律文書」確定的義務，應當報告當前以及收到執行通知之日前「一年」的財產情況（參見大陸《民事訴訟法》第241條前段）；這稱為「被執行人財產報告制度」，此乃於2007年間《民事訴訟法》修正時新增的，做為債務人大陸台商配合處理，否則「拒絕報告」或「虛偽報告」，還有罰則（註1）；即依大陸《民事訴訟法》第241條後段：「、、被執行人拒絕報告或者虛假報告的，人民法院可以根據情節輕重對被執行人或者其法定代理人、有關單位的主要負責人或者直接責任人員予以罰鍰、拘留」的規定處罰。 　　其次大陸台商的財產，只要是執行之標的屬於台商的財產，而這財產包括金錢、動產、不動產，就可以執行；且並不僅以此為限。依大陸《民事訴訟法》第242條第1款規定：「、、人民法院有權向有關單位查詢被執行人的存款、債券、股票、基金份額等財產情況。…」；足見「債券」、「股票」、「基金份額」等也是債權人可以對債務人進行強制執行的財產！不過，債權人執行不得過度查封，同時也必須依大陸《民事訴訟法》第244條第1款但書規定，即「、、但應當...