永遠自然 ─ 李永然律師部落格

2026年5月27日晚間7時，由臺北企業經理協進會與上海商業儲蓄銀行文教基金會共同主辦，台北市忠美扶輪社、中國政法大學台灣校友會、中華知識經濟協會及兩岸經貿交流權益促進會協辦的「企業經理精進讀書會」隆重舉行。活動由上海商業儲蓄銀行文教基金會呂毓卿秘書長主持開場，中國政法大學台灣校友會石賜亮理事長擔任引言人。 本次讀書會特別邀請臺北企業經理協進會李永然理事長導讀其著作《家族傳承與繼承權益司法實務》一書。本書結合法律規範與實務案例，深入解析遺囑訂立、遺囑信託、借名登記等常見議題，並詳述遺產稅申報與節稅策略，同時涵蓋意定監護與長照安養等當代重要課題，提供兼具理論與實務的全方位指引。 隨後由曜華會計師事務所資深顧問黃謙閔擔任與談人，從不同角度補充觀點，交流內容豐富而精彩，與會者獲益良多。 活動尾聲，由呂毓卿秘書長與石賜亮理事長共同致贈感謝狀予李永然理事長及黃謙閔資深顧問，並與全體與會人員合影留念，為本次讀書會畫下圓滿句點。

  《 家族傳承與繼承權益司法實務》讀後書心得 文◎黃玲憶 朋百溝通國際有限公司總經理 　　看完這本書，第一個感受其實是懊惱：為什麼沒有早一點讀到它？如果早些理解這些觀念，不論是面對自己的家族議題，或在專業工作上，都會少走很多彎路。作為行銷背景出身的讀者，很自然就用「人、貨、場」的邏輯來讀這本談家族傳承與信託安排的書，反而讓一個看似冰冷的法律與財務技術主題，變成一組關於人性、關係與場景編排的故事。 　　從「人」開始，會意識到家族傳承首先不是稅務或法律問題，而是「誰想把什麼樣的人生與價值留給誰」的設計問題。書中出現的家族成員、繼承人、關鍵經理人與專業顧問，其實構成一個多角色的利害關係網，每個人有不同的風險承受度、情緒敏感點與期待。若忽略這些，再完美的信託架構都可能成為新一輪衝突的引信。用行銷的眼光看，這些角色就像不同細分市場的客群：長輩在乎安全感、控制感與「體面退」，晚輩在意受益空間與公平認同，專業顧問在乎的是制度能否長期穩定運作。以「人」為起點閱讀，會發現真正關鍵的不只是技術，而是如何在這些人之間建立信任，讓每個人都看見自己在架構中的位置與被尊重。 　　再看「貨」，本書談的股份、不動產、企業經營權、品牌與家族名聲，表面上是各式資產，本質上卻是一組打包好的價值主張。作者在討論各種信託與分配設計時，其實是在回答：這個家族希望交付給下一代的，到底只是財富，還是連同做事方法、做人準則與社會責任感一起交出去。是直接贈與一次到位，還是透過信託分期給付、與進修、創業或公益行為綁定條件？這些就像替家族「商品」設定不同版本與方案，決定下一代在什麼激勵與限制之下與資產互動。 　　至於「場」，則是讓這一切真正發生的各種狀況與場景。對一位要把資產交給下一代的人來說，「場」可以理解為：在什麼情境、用什麼方式，讓安排被看見、被理解、被執行，同時保有自己晚年的保障，而不是留給後人自己猜。行銷中的「場」指的是人與貨相遇的情境與通路，在家族傳承中，則是制度落地與關係轉化的舞台。書中談到的家族憲章、治理機制，以及與銀行、律所、會計師合作的流程，本質上都是在布置一個又一個「讓人真正理解並接受安排」的場景，而不是只為完成文件程序。 　　用「場」的視角再讀一次，會理解許多家族衝突並不是工具本身的問題，而是「在錯誤的場景裡說了正確的話」。那些看似程序性的建議，其實更像是場景編排指南：如何選擇合適的時間...