臺北市美好人生協會2026年1月會訊刊登朋百溝通國際有限公司黃玲憶總經理撰《家族傳承與繼承權益司法實務》一書讀書心得

 

《 家族傳承與繼承權益司法實務》讀後書心得

文◎黃玲憶 朋百溝通國際有限公司總經理

　　看完這本書，第一個感受其實是懊惱：為什麼沒有早一點讀到它？如果早些理解這些觀念，不論是面對自己的家族議題，或在專業工作上，都會少走很多彎路。作為行銷背景出身的讀者，很自然就用「人、貨、場」的邏輯來讀這本談家族傳承與信託安排的書，反而讓一個看似冰冷的法律與財務技術主題，變成一組關於人性、關係與場景編排的故事。

　　從「人」開始，會意識到家族傳承首先不是稅務或法律問題，而是「誰想把什麼樣的人生與價值留給誰」的設計問題。書中出現的家族成員、繼承人、關鍵經理人與專業顧問，其實構成一個多角色的利害關係網，每個人有不同的風險承受度、情緒敏感點與期待。若忽略這些，再完美的信託架構都可能成為新一輪衝突的引信。用行銷的眼光看，這些角色就像不同細分市場的客群：長輩在乎安全感、控制感與「體面退」，晚輩在意受益空間與公平認同，專業顧問在乎的是制度能否長期穩定運作。以「人」為起點閱讀，會發現真正關鍵的不只是技術，而是如何在這些人之間建立信任，讓每個人都看見自己在架構中的位置與被尊重。

　　再看「貨」，本書談的股份、不動產、企業經營權、品牌與家族名聲，表面上是各式資產，本質上卻是一組打包好的價值主張。作者在討論各種信託與分配設計時，其實是在回答：這個家族希望交付給下一代的，到底只是財富，還是連同做事方法、做人準則與社會責任感一起交出去。是直接贈與一次到位，還是透過信託分期給付、與進修、創業或公益行為綁定條件？這些就像替家族「商品」設定不同版本與方案，決定下一代在什麼激勵與限制之下與資產互動。

　　至於「場」，則是讓這一切真正發生的各種狀況與場景。對一位要把資產交給下一代的人來說，「場」可以理解為：在什麼情境、用什麼方式，讓安排被看見、被理解、被執行，同時保有自己晚年的保障，而不是留給後人自己猜。行銷中的「場」指的是人與貨相遇的情境與通路，在家族傳承中，則是制度落地與關係轉化的舞台。書中談到的家族憲章、治理機制，以及與銀行、律所、會計師合作的流程，本質上都是在布置一個又一個「讓人真正理解並接受安排」的場景，而不是只為完成文件程序。

　　用「場」的視角再讀一次，會理解許多家族衝突並不是工具本身的問題，而是「在錯誤的場景裡說了正確的話」。那些看似程序性的建議，其實更像是場景編排指南：如何選擇合適的時間點、參與者組合與溝通節奏，讓制度成為修補關係與穩定預期的工具，而不是新的壓力來源。

　　整體而言，閱讀這本書最大的收穫是，從只關心「架構設計是否正確」，轉為習慣先問：「這對特定的人，在特定場景中，會怎麼被感受與運用？」內容因此不再只是知識，而是一套可以直接帶入實務諮詢、遺產設計甚至家族溝通中的思考框架。「人」提醒自己任何制度都要從理解角色與關係開始；「貨」提醒資產永遠攜帶價值主張與行為訊號；「場」則提醒再好的設計，若沒有合適場景承接，都可能被誤解或扭曲。當行銷思維與家族傳承這兩個看似遙遠的領域在書中交會時，會看到一個共同核心：如何設計一個系統，讓對的人，在對的場景裡，以健康的方式接住價值，並願意延續下去。

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家族傳承與繼承權益司法實務──遺囑訂立．遺產分割．借名登記．長照安養

作者：李永然律師、李廷鈞地政士
出版日期：2025/05再版
書號：1F24-1
定價：320元

　　大部分人努力一輩子，就是希望給下一代留下好的基礎。然而，若未好好處理身後的財產問題，那留下的就不是財富，而是一連串「剪不斷、理還亂」的紛爭了。能平穩的轉移財產，靠的是智慧與事先的規劃。本書內容涵蓋家族傳承與繼承的法律相關規定，同時從遺囑訂立與遺囑信託、借名登記法律實務等解析常見的難題與解決之道，且詳述繼承過程中關係到財富傳承的遺產稅申報與節稅實務；而現今社會常見的意定監護與長照安養的課題，也是本書探討的重點，並且以相關司法實務和數則狀例、契約書，讓讀者在處理繼承實務上更加得心應手。本書透過深入淺出的分析，結合理論與實務，為讀者提供全面的家族繼承與司法實務指引。