永遠自然 ─ 李永然律師部落格

  《 家族傳承與繼承權益司法實務》讀後書心得 文◎黃玲憶 朋百溝通國際有限公司總經理 　　看完這本書，第一個感受其實是懊惱：為什麼沒有早一點讀到它？如果早些理解這些觀念，不論是面對自己的家族議題，或在專業工作上，都會少走很多彎路。作為行銷背景出身的讀者，很自然就用「人、貨、場」的邏輯來讀這本談家族傳承與信託安排的書，反而讓一個看似冰冷的法律與財務技術主題，變成一組關於人性、關係與場景編排的故事。 　　從「人」開始，會意識到家族傳承首先不是稅務或法律問題，而是「誰想把什麼樣的人生與價值留給誰」的設計問題。書中出現的家族成員、繼承人、關鍵經理人與專業顧問，其實構成一個多角色的利害關係網，每個人有不同的風險承受度、情緒敏感點與期待。若忽略這些，再完美的信託架構都可能成為新一輪衝突的引信。用行銷的眼光看，這些角色就像不同細分市場的客群：長輩在乎安全感、控制感與「體面退」，晚輩在意受益空間與公平認同，專業顧問在乎的是制度能否長期穩定運作。以「人」為起點閱讀，會發現真正關鍵的不只是技術，而是如何在這些人之間建立信任，讓每個人都看見自己在架構中的位置與被尊重。 　　再看「貨」，本書談的股份、不動產、企業經營權、品牌與家族名聲，表面上是各式資產，本質上卻是一組打包好的價值主張。作者在討論各種信託與分配設計時，其實是在回答：這個家族希望交付給下一代的，到底只是財富，還是連同做事方法、做人準則與社會責任感一起交出去。是直接贈與一次到位，還是透過信託分期給付、與進修、創業或公益行為綁定條件？這些就像替家族「商品」設定不同版本與方案，決定下一代在什麼激勵與限制之下與資產互動。 　　至於「場」，則是讓這一切真正發生的各種狀況與場景。對一位要把資產交給下一代的人來說，「場」可以理解為：在什麼情境、用什麼方式，讓安排被看見、被理解、被執行，同時保有自己晚年的保障，而不是留給後人自己猜。行銷中的「場」指的是人與貨相遇的情境與通路，在家族傳承中，則是制度落地與關係轉化的舞台。書中談到的家族憲章、治理機制，以及與銀行、律所、會計師合作的流程，本質上都是在布置一個又一個「讓人真正理解並接受安排」的場景，而不是只為完成文件程序。 　　用「場」的視角再讀一次，會理解許多家族衝突並不是工具本身的問題，而是「在錯誤的場景裡說了正確的話」。那些看似程序性的建議，其實更像是場景編排指南：如何選擇合適的時間...

 文◎李永然律師 問題： 　　台商王大在中國大陸北京投資，因設廠、交易或生意的關係，常與人有訂立「合同」的必要，例如：土地使用權出讓、轉讓合同、工程承攬合同、買賣合同、技術合同、借貸合同、勞動合同…等，其公司要注意哪些「合同法律風險」？又要如何管理合同？ 解析： 　　「合同」在台灣稱之為「契約」；簽訂合同是企業參與市場經濟活動的重要保障；企業運用「合同」，於訂立時務必注意「合同法律風險」，又訂立後也要注意「合同管理」。現分述如下： 　　一、合同簽訂是一切的基礎：有些台商便宜行事，直接上網找「合同範本」或沿用別人的合同，直接草率書立，這相當危險。因為「書面合同」遇有爭議時，常常成為法院判斷是非曲直的基準；所以草率不得。訂立合同應注意「合同的形式」、「合同的條款」、「爭議解決的方式」、「法律的適用」、「合同的主體」…等等。 　　二、合同法律風險的注意：所謂「合同法律風險」是指在合同訂立、生效、履行、變更和轉讓、終止與違約責任的確定過程中，合同當事人利益損害或損失的可能性（註1）。其實合同從訂立到履行，甚至發生糾紛時，都會有應注意的法律風險。就以合同的訂立為例，合同乃基於雙方當事人意思表示合致而成立；其中有「要約」、「新要約」、「要約邀請」、「承諾」…等，當事人自有注意的必要；筆者特再就其他實務上問題提出提醒： 　　（一）合同主體的法律風險：由於合同具有「相對性」，究竟與何人訂立合同？出面簽訂合同者是否有代表權或代理權？這些都有注意的必要，才不會影響未來債權的確保與履行。 　　（二）合同條款的法律風險：台商在中國大陸訂立「合同」，適用大陸《民法典》第三編「合同編」(《民法典》第463條~第978條)，各種合同除注意法律規定外，合同中所使用的條款也應注意措詞的專業、嚴謹、周延。合同中的條款：如「當事人的姓名或法人名稱」、「交易標的」、「數量」、「質量」、「價金或酬金」、「履行期限、地點和方式」、「違約責任」、「解決爭議的方法」、「保密條款」、「不可抗力條款」、「風險和所有權移轉條款」（註2）…等等。 　　（三）合同效力的法律風險：訂立合同總是希望該合同有效成立，但有時候發生合同訂立的「瑕疵」，致生「無效」或「得變更或撤銷」的情形發生。前者即合同雖訂立，但國家法律規定不承認其效力。後者則是指合同基於「法定原因」，致當事人有權訴請「法院」或「仲裁機構」予以變更或撤銷的合...

  文◎李永然、曾春僑／中華人權協會名譽理事長、永然法律基金會顧問 　　在邁入超高齡社會的台灣，長者因認知功能退化、資訊落差擴大，及社會支持網絡日漸鬆動，致常成為財產受侵害與遭金融剝削的高風險族群。其中又因不動產價值高、交易複雜、財產效益較大，更成為詐騙集團覬覦對象，相關案件也屢見不鮮。在在顯示防制這類詐騙案件，有必要加強宣導，減少上當受騙的被害人。 不動產信託　可預防詐騙的工具 　　放眼國際，「不動產信託」早已成為高齡財產保護與遺產規劃的重要工具。奉勸人們能於仍具完整意思表達能力時，預先設立「生前信託」，由專業信託機構或自然人，依「信託契約」內容管理與處分不動產，除可有效利用相關資產外，並可避免日後因失智、遭詐騙或其他人不當介入，產生違背當事人本意的財產移轉，此正是信託制度的核心精神。 善用我國法令規定之信託機制 　　我國《信託法》、《民法》繼承編及《遺產及贈與稅法》，皆已提供生前信託的完整法制基礎。相較於傳統的贈與或借名契約，不動產信託較能在風險尚未發生前即完成相關法律的事先規劃，亦即透過「預先部署」的機制，結合預防性、持續性與外部監督機制，成為保障高齡者之財產保障中可運用的重要工具。 受託人　決定信託制度之價值 　　實務運作上，國內不動產信託除由所信賴之自然人擔任「受託人」外，不少由處理信託業務之專業金融機構擔任受託人。委託人依「信託契約」需負擔信託財產管理費及相關稅務成本。然而，費用的背後，對應的則是受託人須依法「信託契約」及《信託法》履行善良管理人注意義務的高度責任。 　　《信託法》第22條即明文揭示善良管理人義務，具體體現在忠實、謹慎、依信託本旨行事、資訊透明與不得濫權等事項，而此精神落實之落實，直接關係到信託價值與信賴度。 彈性信託機制　可符合不同人士需求 　　高度彈性為信託之另一優勢。「自益信託」適用於委託人本身有資產管理、風險隔離或老年照護需求者；「他益信託」則常見於家族財富傳承，透過信託安排的定期給付孳息或本金，同時兼顧受益與風險控制。故當事人可依據本身需求，進行客製化的信託規劃內容。 專業管理　對抗詐騙的堅實防線 　　不動產進入信託後，即交由專業機構管理與把關，使詐騙集團難以直接操弄不動產，雖然信託人需支付一定管理費用，但相對得到制度化的法律保護。 　　在人際關係日益疏離與家庭支持功能日益減弱的現代社會，此種制度則不失為預防不動產詐騙的...

2026年元月19日晚間，李永然律師與永然聯合法律事務所陳宜鴻主任律師，應事務所法律客戶新亞建設開發股份有限公司之邀，出席該公司舉辦的尾牙餐會。餐會由鄒董事長親自主持，現場氣氛熱絡溫馨，安排了精彩的表演節目、熱鬧的摸彩活動，並進行績優員工表揚，充分展現企業對團隊成員的肯定與感謝。整場活動賓主盡歡，為一年辛勞畫下圓滿句點。

2026年元月19日中午，台灣大學校友會文化基金會舉辦員工尾牙餐會，由李嗣涔董事長親自主持。李永然律師應邀出席，與劉華昌、王仁宏、朱茂男、江東原等多位董事一同參與，共襄盛舉。活動現場氣氛熱絡溫馨，除安排員工摸彩活動外，也藉此向全體同仁表達對一年來辛勞付出的感謝與肯定，讓大家在歡樂的氣氛中共享年度成果。

文◎李永然律師 　　近年來在台灣，「詐騙」的案件可以說是無日不有，每個人身邊的親友員工常有受騙，甚或自己也曾經受騙。人人皆知「詐騙」是犯罪行為，會遭到國法制裁；詐騙也是基於「貪念」的「十惡」行之一。 　　至於受詐騙者是被害人，目前詐騙集團詐術不斷地升級，其話術也不斷翻新，導致許多民眾在第一次受害報案後，又再次掉入詐騙陷阱。依據刑事警察局統計，民國114年已有超過五千人，即近5%的詐騙案件，其被害人報案「二次」以上；又其中前三名詐騙手法分別為「假投資」、「假交友」（先交友，再投資詐財）及「網路購物」詐騙，這三類手法也較易發生被害人重復受害的情形。 　　詐騙犯詐取他人錢財，令被害人痛不欲生，有些被害人甚至因此憤而尋短自殺，日前還有被害人的親人為了逮捕車手，還會不顧安全，例如：台中太平區六旬邱姓婦人遭詐騙新台幣四百萬元，邱婦的女兒不甘其母受騙，出面誘騙三十七歲吳姓車手，不料遭吳姓車手識破，駕駛逃逸，邱婦女兒奮不顧身，趴上引擎蓋，用「肉身擋車」，警方也藉機圍捕逮住車手。 　　筆者衷心希望除政府能努力打擊詐騙外，民眾也切勿行詐，而應行「八正道」，從事「正業」，切勿以「行騙」為業。另外民眾也應努力「修行」，要深切瞭解「多欲為苦」的道理，認識「人心富足，賽過金錢富足」，使自己能做到「少欲知足」，才不會因「貪念」，而掉入受詐騙的陷阱。 　　筆者以下舉兩則案例說明： 【案例一】張姓婦人四年被騙走一．六億元 　　民國114年10月6日自由時報報導：六十七歲張姓婦人先前曾購買「靈骨塔」塔位，近來疑因「個人資料」外洩，且被詐騙集團掌握，詐團假冒殯葬業者，以投資「生基位」等殯葬產品為由，編造各種理由騙錢，還騙張姓婦人去抵押不動產（註3），四年來共騙走新台幣一億六千萬元。 【案例二】台中房仲前股東，吸金逾二十億元 　　民國114年9月23日自由時報報導：台中某房屋仲介公司葉姓前股東，涉嫌以投資公司，放款、股票等手法，疑似吸金逾新台幣二十億元，台中市第六警分局表示：西屯派出所已接到五位民眾報案，表示借錢或將「房子」讓葉男「抵押」後將錢拿去投資，受害民眾正串聯籌組「自救會」。 　　由上述兩個案例，可知不論詐騙或吸金都是利用被害人的「貪念」及投資或保障自己權益知識的欠缺，設計圈套，吸引被害人掉入陷阱而行詐。 　　就以案例一而言，張姓婦女有些現金已遭詐騙，而詐團又知道被害人名下有「不動產」，進而勾結「...

2026年元月13日中午，台北市忠誠扶輪社舉行例會，由社長 Brian 主持。會中特別邀請世界宗教博物館馬幼娟館長蒞臨演講，並由李永然律師擔任主講人介紹。馬館長以「博物館佈展」為題，深入分享博物館策展理念與實務經驗，內容豐富精彩，會後全體與會人員一同合影留念。